무엇이든 물어 보세요
21-11-04 16:32 초***
부가세 신고서 분개
부가세 신고서 상에 매출세액과 매입세액을,
부가세예수금 / 부가세 대급금
미지급금
이런식으로 분개를 해주고 있었는데요.
공제받기 못할 매입세액의 경우 어떻게 분개를 해줘야하나요?
합계잔액시산표에서 마이너스가 뜨지않으면 제대로 분개를 한걸까요?
엑셀로 재무제표를 넣어서 관리하고 있는데, 재무제표에는 마이너스가 뜨는데, 합계잔액시산표에는 잘 들어가 있어가 있는거 같아서요.
부가세예수금 / 부가세 대급금
미지급금
이런식으로 분개를 해주고 있었는데요.
공제받기 못할 매입세액의 경우 어떻게 분개를 해줘야하나요?
합계잔액시산표에서 마이너스가 뜨지않으면 제대로 분개를 한걸까요?
엑셀로 재무제표를 넣어서 관리하고 있는데, 재무제표에는 마이너스가 뜨는데, 합계잔액시산표에는 잘 들어가 있어가 있는거 같아서요.
21-11-04 16:54 관리자
공제받지 못할 매입세액의 경우에는 부가세대급금으로 따로 분개하지 마시고 공급대가 즉 카드결제된 금액 전부를 입력해 주시면 됩니다.
예를들어 접대비로 55,000 카드결제하셨을경우 분개처리는 다음과 같이 하시면 됩니다.
차. 접대비 55,000 /대.미지급금 55,000
만약 자동설정되어 부가세가 분리되어 있다면 부가세 금액은 '0'으로 수정입력하시고 접대비로 55,000 입력하시면 됩니다.
분개후 합잔표에서는 '접대비(55,000)'로만 표시됩니다.
예를들어 접대비로 55,000 카드결제하셨을경우 분개처리는 다음과 같이 하시면 됩니다.
차. 접대비 55,000 /대.미지급금 55,000
만약 자동설정되어 부가세가 분리되어 있다면 부가세 금액은 '0'으로 수정입력하시고 접대비로 55,000 입력하시면 됩니다.
분개후 합잔표에서는 '접대비(55,000)'로만 표시됩니다.
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